Чи може самозайнята особа займатися майнінгом криптовалют?

1 місяць тому 0 307

За допомогою біткоїна, децентралізованої платіжної системи, тепер можна майнити цифрові активи. Мета біткоїну видобуток корисних копалин це знайти хеш (унікальний ідентифікатор) для нових блоків ланцюжка. Його випадковим вибором займається обчислювальне обладнання. За це блокчейн дає винагороду в криптовалюті. У Росії громадяни зобов'язані платити податки з будь-якого доходу і реєструвати свою діяльність. Мати статус самозайнятого в майнінгу дозволено (з квітня 2022 року). Про це заявив Дмитро Васильєв - адвокат з легалізації криптовалютних доходів.

Чи може самозайнята особа займатися майнінгом

1 січня 2021 року набув чинності законопроєкт "Про цифрові фінансові активи" (ЦФА). У ньому криптовалюта отримала статус майна на території Росії. Також потрібно враховувати федеральний закон про самозайнятих осіб. У ньому зазначено, що вони не мають права продавати майно з метою отримання прибутку (в тому числі цифрову валюту). Однак це стосується лише криптоактивів, придбаних раніше.

При майнінгу немає необхідності їх купувати, тому самозайняті особи можуть видобувати монети і легально сплачувати податки з цієї діяльності. Це можуть робити фізичні особи-підприємці (ФОП), фізичні особи та зареєстровані компанії.

Чи може самозайнята особа займатися майнінгом криптовалют? — Закон про перепродаж майна

Як оформити статус самозайнятої особи

Отримати його простіше, ніж зареєструвати ФОП. Майнеру не потрібно йти до податкової служби. Також за реєстрацію самозайнятості не стягується державне мито. Зробити це можна 3 способами:

Скористайтеся мобільним додатком "Мій податок". Сюди потрібно надіслати фото паспорта та обличчя, а потім заповнити заяву. Процедуру можна автоматизувати, якщо авторизуватися через Держпослуги. Всі необхідні дані імпортуються автоматично.
На сайті Федеральної податкової служби (ФПС). Необхідно буде створити обліковий запис платника НПД (податку на професійний дохід). Процедура вимагає зазначення ІПН.
У банку. Деякі фінансові установи дозволяють зареєструвати самозайнятість. Для цього потрібно подати заявку на сайті або в мобільному додатку банку.

Статус самозайнятої особи може зареєструвати будь-яка особа, яка досягла 14 років (до повноліття - з письмового дозволу опікунів). Інших вікових обмежень немає. Чого побоюються люди, реєструючи самозайнятість у майнінгу? Приклади наведені в таблиці нижче.

Страхи	Реальність
Отримати цей статус і легалізувати прибутки складно	З цим немає жодних проблем. Якщо є сумніви, можна проконсультуватися з юристами.
Вам доведеться підписувати паперові контракти на купівлю та продаж криптовалют	Ні, без них проводити торгові операції на біржах, обмінниках та інших майданчиках дозволено законом
Якщо майнер займався видобутком раніше, виникнуть проблеми з легалізацією доходів	Податкова служба навряд чи буде проводити перевірку, але ризик існує.
Потрібно вести облік і постійно ходити до Федеральної податкової служби	Працювати з податковою службою легко. Станом на квітень 2022 року більшість процедур є автоматичними.

Для отримання статусу самозайнятої особи дохід не повинен перевищувати ₽2,4 млн на рік. Ще одна вимога - майнер повинен працювати без найму працівників.

ByBit

5020 $
бонус для нових користувачів!

9.8

ВІЗИТ Читати відгук

ByBit забезпечує зручні та безпечні умови для торгівлі криптовалютою, пропонує низькі комісії, високий рівень ліквідності та сучасні інструменти для аналізу ринку. Він підтримує спотову торгівлю та торгівлю з використанням кредитного плеча, а також допомагає початківцям та професійним трейдерам за допомогою інтуїтивно зрозумілого інтерфейсу та навчальних посібників.

Binance

Заробіть 100 бонусів $

для нових користувачів!

9.5

ВІЗИТ Читати відгук

Найбільша криптобіржа, де можна швидко та безпечно розпочати свою подорож у світі криптовалют. Платформа пропонує сотні популярних активів, низькі комісії та передові інструменти для торгівлі та інвестування. Проста реєстрація, висока швидкість транзакцій та надійний захист коштів роблять Binance чудовим вибором для трейдерів будь-якого рівня!

Особливості сплати податків

Згідно із законодавством (ст. 207 Податкового кодексу) Росії, необхідно віддавати частку з будь-якого доходу. Це стосувалося і прибутку від криптовалют, ще до появи проекту "Про цифрові фінансові активи". На тему податків були роз'яснення від Мінфіну (Міністерства фінансів Російської Федерації) ще в 2018 році. Платити їх від майнінгу криптовалют можна так:

Фізична особа.
Індивідуальний підприємець.
Самозайнятий.

Розрахунок

Самозайнятий майнер сплачує податок у розмірі 4% від чистого прибутку (6%, якщо він працює з компанією або ІП). За зберігання цифрових активів платити державі не потрібно. Також при оформленні розглянутого статусу майнеру надається податкове вирахування в розмірі ₽10 тис. Він надається один раз і дозволяє зменшити державне мито до його витрачання.

Індивідуальні підприємці мають різні схеми сплати податків:

Податок на дохід за 12 місяців. Станом на квітень 2022 року це 61ТП3Т (до 150 млн грн) і 81ТП3Т (до 200 млн грн).
Податок на доходи за 12 місяців за вирахуванням витрат. Він розпочався в 15% (до ₽150 млн) і закінчився в 20% (до ₽200 млн).

Якщо ви сплачуєте податки за другою схемою, вам доведеться довести витрати. Для цього потрібно зібрати чеки, квитанції та інші документи.

Фізичні особи при майнінгу криптовалют повинні сплачувати ПДФО за ставкою 131ТП3Т (до ₽5 млн) або 151ТП3Т (від ₽5 млн прибутковості).

Декларація

Самозайняті шахтарі та фізичні особи-підприємці не зобов'язані звітувати про свої доходи перед державними органами. Однак Федеральна податкова служба вимагає від фізичних осіб подавати декларацію про всі прибуткові операції в кінці календарного податкового періоду. Вона складається за формою 3-НДФЛ. Громадянам Росії не потрібно буде декларувати інші операції (зберігання, купівля, продаж, обмін).

З квітня 2022 року державні службовці зобов'язані звітувати про наявність цифрових активів. Це записано в законі про CFA.

Штрафи та відповідальність

Незареєстрований майнінг цифрових валют у Росії може призвести до негативних наслідків. Перший - блокування рахунків у банку. Його налаштовані алгоритми відстежують операції користувача. Наприклад: грошові перекази на великі суми, зняття готівки та обмін валюти. Якщо програма побачить підозрілу активність на рахунку, вона заблокує його. Банк не дозволить вам користуватися послугами, поки не з'ясується походження грошей.

Також майнер може потрапити під статті Кримінального кодексу:

Ст. 171 Кримінального кодексу Російської Федерації. Незаконна діяльність підприємця. Відповідальність для майнера криптовалют настане, якщо він отримає більше ₽2 250 млн. Покарання - штраф до ₽300 тис. або обов'язкові роботи до 480 годин, або арешт до 6 місяців.
Ст. 198 Кримінального кодексу Російської Федерації. Ухилення від сплати державного мита. Покарання - штраф від ₽100 до ₽300 тис., арешт на строк до 6 місяців або позбавлення волі на строк до 1 року.

Несплата податків вчасно також загрожує неприємностями із законом. За це майнеру нарахують штрафні санкції. Крім того, він порушить наступні статті Податкового кодексу:

Ст. 122 Податкового кодексу Російської Федерації. Несплата державного мита. Якщо майнер криптовалют зробив це ненавмисно, його оштрафують на 20% від суми боргу. В іншому випадку виплата складе 40%.
Ст. 119 Податкового кодексу Російської Федерації. Подання декларації фізичною особою із запізненням. Штраф становить від 51 нмдг до 301 нмдг штрафу від суми податку, але не менше ₽1000.

Підсумок

У Росії криптовалюти мають статус майна. Це записано в законі про CFA від 1 січня 2021 року. Самозайняті особи не мають права перепродавати майно з метою заробітку. Однак при майнінгу торгові операції не здійснюються. Відповідно, займатися майнінгом цифрових активів можна і самозайнятим особам (з доходом до ₽2,4 млн на рік і без найму працівників). Про це заявляє юрист Дмитро Васильєв.

Статус самозайнятості в Росії є експериментальним. Він триватиме до 31 грудня 2028 року.

Поширені запитання

Чи вигідно майнити криптовалюту?

Станом на 18 квітня 2022 року відеокарта AMD RX 580 (ціна $550) приносила $480 на рік (за даними сервісу CryptoCalc). Окупність обчислювального пристрою склала 13-14 місяців.

Як майнити біткоїни?

Через високу складність мережі Біткоїн, монети майняться на ASIC-пристроях. Це обладнання, яке призначене для виконання одного конкретного завдання.

Що потрібно для майнінгу криптовалют?

Обчислювальне обладнання, система охолодження, гаманець для цифрових активів, майнінг-пул і спеціальна програма.

Як майнити монети без ASIC, відеокарт та інших пристроїв?

Майнінг - не єдиний метод обробки транзакцій в блокчейн-мережах. Існує також стейкінг монет. Його принцип роботи полягає в заморожуванні активів для підтвердження транзакцій у мережі.

Чи законно займатися майнінгом криптовалют в Україні?

Станом на квітень 2022 року законодавство не забороняло цю діяльність. В Україні дозволено майнити цифрову валюту з умовою сплати податку на прибуток.

Помилка в тексті? Виділіть її мишкою та натисніть Ctrl + Увійдіть

Автор: Сайфедейський аммусексперт з економіки криптовалют.