Com o Bitcoin, um sistema de pagamento descentralizado, agora é possível minerar ativos digitais. O objetivo da mineração é encontrar um hash (identificador exclusivo) para novos blocos da cadeia. O equipamento de computação está envolvido em sua seleção aleatória. Para isso, o blockchain dá uma recompensa em criptomoeda. Na Rússia, os cidadãos são obrigados a pagar impostos sobre qualquer renda e a registrar suas atividades. É permitido ter o status de autônomo na mineração (a partir de abril de 2022). Isso foi declarado por Dmitry Vasiliev - advogado para a legalização da renda de criptomoedas.
Se um trabalhador autônomo pode se dedicar à mineração
Em 1º de janeiro de 2021, o projeto de lei "Sobre ativos financeiros digitais" (DFA) entrou em vigor. Nela, a criptomoeda recebeu o status de propriedade no território da Rússia. Você também precisa considerar a lei federal sobre os autônomos. Ela afirma que eles não têm o direito de vender propriedades com fins lucrativos (inclusive moeda digital). No entanto, isso se aplica apenas a criptoativos adquiridos anteriormente.
Na mineração, não há necessidade de comprá-las, portanto, os autônomos podem minerar moedas e pagar legalmente os impostos sobre a atividade. Empreendedores individuais (EI), pessoas físicas e empresas registradas também podem fazer isso.
Como formalizar o status do trabalhador autônomo
Obtê-lo é mais fácil do que registrar um IE. O minerador não precisa ir até o serviço de impostos. Além disso, para o registro de trabalho autônomo, não há imposto estadual. Há três maneiras de fazer isso:
- Use o aplicativo móvel "My Tax". Aqui você precisa enviar uma foto do seu passaporte e do rosto e, em seguida, preencher uma solicitação. O procedimento pode ser automatizado se você autorizar por meio da Gosusgoservices. Todos os dados necessários são importados automaticamente.
- No site do Serviço Federal de Impostos (Serviço Federal de Impostos). Será necessário criar uma conta de um pagador de NPD (imposto de renda profissional). O procedimento requer a especificação do TIN.
- No banco. Algumas das instituições financeiras permitem o registro de trabalho autônomo. Para fazer isso, é necessário enviar uma solicitação no site ou no aplicativo móvel do banco.
O status de autônomo permite o registro de qualquer pessoa com mais de 14 anos de idade (até a maioridade com a permissão por escrito dos responsáveis). Não há outras restrições de idade. O que as pessoas temem ao registrar o trabalho autônomo para mineração? A tabela abaixo apresenta exemplos.
| Medos | Realidade |
|---|---|
| É difícil obter esse status e legalizar os lucros | Não há problemas com isso. Se houver dúvidas, você pode consultar advogados. |
| Você terá que assinar contratos em papel para comprar e vender criptomoedas | Não, sem eles, a realização de operações de negociação em bolsas, trocadores e outras plataformas é permitida por lei |
| Se o minerador estava envolvido em mineração anteriormente, haverá problemas para legalizar a renda | É improvável que o serviço fiscal realize uma auditoria, mas há um risco. |
| É necessário manter registros e ir constantemente ao Serviço de Impostos Federais | É fácil trabalhar com o serviço fiscal. A partir de abril de 2022, a maioria dos procedimentos será automática. |
Para obter o status de autônomo, a renda não deve exceder ₽2,4 milhões por ano. Outra exigência é que o mineiro trabalhe sem contratar funcionários.
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Especificidades do pagamento de impostos
De acordo com a legislação (Art. 207 do Código Tributário) da Rússia, é necessário dar uma parte de qualquer renda. Isso se aplica aos lucros de criptomoedas, mesmo antes do surgimento do projeto "Sobre ativos financeiros digitais". Sobre o tema dos impostos, houve esclarecimentos do Ministério das Finanças (Ministério das Finanças da Federação Russa) em 2018. Os pagamentos provenientes da mineração de criptomoedas podem ser os seguintes:
- Uma pessoa física.
- Empreendedor individual.
- Autônomo.
Cálculo
O minerador autônomo paga imposto no valor de 4% do lucro líquido (6% se ele trabalhar com uma empresa ou IE). Não há necessidade de pagar ao Estado pelo armazenamento de ativos digitais. Além disso, ao formalizar o status considerado, o minerador receberá uma dedução fiscal de ₽10 mil. Ela é concedida uma vez e permite que você reduza a taxa estadual antes que ela seja gasta.
Os empreendedores individuais têm diferentes esquemas de pagamento de impostos:
- Uma taxa sobre a receita de 12 meses. Em abril de 2022, era 6% (até ₽150 milhões) e 8% (até ₽200 milhões).
- Imposto sobre a renda de 12 meses menos as despesas. Ele começou em 15% (até ₽150 milhões) e terminou em 20% (até ₽200 milhões).
Se você pagar impostos de acordo com o segundo esquema, terá de comprovar as despesas. Para isso, você precisa reunir cheques, recibos e outros documentos.
As pessoas físicas que minerarem criptomoedas devem pagar imposto de renda pessoal a uma alíquota de 13% (até ₽5 milhões) ou 15% (a partir de ₽5 milhões de lucratividade).
Declaração
Os mineiros que trabalham por conta própria e que são proprietários únicos não precisam declarar sua renda às autoridades estaduais. Entretanto, o Serviço de Impostos Federais exige que as pessoas físicas apresentem uma declaração de todas as operações lucrativas no final do período fiscal do calendário. Ela é preparada na forma de 3-NDFL. Os cidadãos russos não precisarão declarar outras transações (armazenamento, compra, venda, troca).
A partir de abril de 2022, as autoridades estaduais são obrigadas a informar a presença de ativos digitais. Isso está escrito na lei sobre CFA.
Penalidades e responsabilidade
A mineração não registrada de moedas digitais na Rússia pode levar a consequências negativas. A primeira é o bloqueio de contas no banco. Seus algoritmos personalizados monitoram as operações do usuário. Por exemplo: grandes quantidades de transferências de dinheiro, saques em dinheiro e câmbio de moedas. Se o software perceber atividades suspeitas na conta, ele a bloqueará. O banco não permitirá que você use os serviços até que a origem do dinheiro seja revelada.
Além disso, o mineiro pode se enquadrar nos artigos do Código Penal:
- Art. 171 do Código Penal da Federação Russa. Atividade ilegal de um empresário. O minerador de criptomoedas será responsabilizado se receber mais de ₽2,250 milhões. A penalidade é uma multa de até ₽300 mil ou trabalho compulsório de até 480 horas ou prisão por até 6 meses.
- Art. 198 do Código Penal da Federação Russa. Evasão do pagamento de taxas estaduais. A penalidade é uma multa de ₽100 a ₽300 mil, detenção por até 6 meses ou prisão por até 1 ano.
Deixar de pagar os impostos dentro do prazo também pode causar problemas com a legislação. Por esse motivo, serão cobradas penalidades do mineiro. Além disso, ele violará os seguintes artigos do Código Tributário:
- Art. 122 do Código Tributário da Federação Russa. Não pagamento de taxas estaduais. Se o minerador de criptomoedas tiver feito isso sem intenção, ele será multado em 20% do valor da dívida. Em outro caso, o pagamento será de 40%.
- Art. 119 do Código Tributário da Federação Russa. Apresentação de uma declaração por uma pessoa física com atraso. A penalidade é de 5% a 30% do valor do imposto, mas não inferior a ₽1000.
Resumo
Na Rússia, as criptomoedas têm o status de propriedade. Isso está escrito na lei sobre CFA de 1º de janeiro de 2021. Os autônomos não têm permissão para revender propriedades para ganhar dinheiro. No entanto, durante a mineração, não são realizadas operações comerciais. Assim, é possível que os autônomos se envolvam na mineração de ativos digitais (com uma renda de até ₽2,4 milhões por ano e sem contratar funcionários). Isso é afirmado pelo advogado Dmitry Vasiliev.
O status do trabalho autônomo na Rússia é experimental. Ele continuará até 31 de dezembro de 2028.
Perguntas frequentes
É lucrativo minerar criptomoedas?
Em 18 de abril de 2022, uma placa de vídeo AMD RX 580 (preço $550) rendeu $480 por ano (de acordo com o serviço CryptoCalc). O retorno do dispositivo de computação foi de 13 a 14 meses.
📲 Como minerar bitcoins?
Devido à alta complexidade da rede Bitcoin, as moedas são mineradas em dispositivos ASIC. Esse é um equipamento projetado para executar uma tarefa específica.
O que você precisa para minerar criptomoedas?
Equipamento de computação, um sistema de resfriamento, uma carteira para ativos digitais, um pool de mineração e um programa especial.
Como minerar moedas sem ASICs, placas de vídeo e outros dispositivos?
A mineração não é o único método de processamento de transações em redes de blockchain. Há também o coin steaking. Seu princípio de funcionamento é congelar ativos para validar transações dentro das redes.
É legal se envolver em mineração de criptografia na Ucrânia?
A partir de abril de 2022, a legislação não proibiu essa atividade. Na Ucrânia, é permitido minerar moeda digital com a condição de pagar impostos sobre os lucros.
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Autor: Saifedean Ammousespecialista em economia de criptomoedas.
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